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博纳影业监事会关于会计政策变更追溯调整财务报表数据的专项说明
博纳影业监事会关于会计政策变更追溯调整财务报表数据的专项说明
发布时间：
2024-05-07 09:53
作者：
来源：
博纳影业集团股份有限公司
监事会关于会计政策变更追溯调整财务报表数据的专项说明
- 本次追溯调整的概述
博纳影业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）根据2023 年4月 27日披露的《关于变更会计政策的公告》（公告编号：2023-025），公司按照《企业会计准则解释第 16 号》要求对 2022 年度财务报表相关项目进行追溯调整。本次追溯调整已经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计，详见公司2023年年度审计报告。
二、上述会计政策变更对公司的影响
上述会计政策变更主要涉及以下方面:
(1)关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理公司自2023年1月1日执行，此变更对公司财务状况和经营成果无重大影响;公司按照解释第 16 号要求，对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易进行调整，即 2023 年报告中追溯调整 2022年年度财务报表相关项目。
(2)关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理、关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理均对公司无影响，不涉及追溯调整。
三、上述会计政策变更对公司财务报表的影响
合并资产负债表
单位：元
|
受重要影响的 报表项目 |
2022年12月31日 （调整前） |
影响金额 |
2022年12月31日 （调整后） |
|
递延所得税资产 |
319,851,005.15 |
659,651,836.02 |
979,502,841.17 |
|
递延所得税负债 |
47,162,093.79 |
605,717,587.48 |
652,879,681.27 |
|
未分配利润 |
1,365,400,207.81 |
53,934,248.54 |
1,419,334,456.35 |
（2）合并利润表
单位：元
|
受重要影响的报表项目 |
2022年度（调整前） |
影响金额 |
2022年度（调整后） |
|
所得税费用 |
14,649,857.75 |
3,403,697.41 |
18,053,555.16 |
四、监事会意见
监事会认为：公司本次对以前报告期披露的财务报表数据进行追溯调整是合理的，符合国家颁布的《企业会计准则》的相关规定，符合深圳交易所相关规定的要求。
特此公告。
博纳影业集团股份有限公司
监 事 会
二〇二四年四月二十八日